1、引言
风险分析作为一种技术手段，已经广泛的应用于金融、保险、工程项目等领域，风险分析应用于工程项目的决策和管理方面已经取得了很大的发展。
无论是国内还是国外工程项目费用超支是经常性的事情。世界银行1984年第十次年会对工程项目审查结果显示，项目投资（成本）超支达560%.90年代以来，我国基础设施建设投资数量逐年大幅度增长，其中公路工程项目在“八五”期间的平均投资增长速度高达48.10%，与此同时，造价不断上升，特别是大中型项目的造价增长幅度更为明显。国家统计局对1988年建成投产的56个大中型基建项目的调查表明，超概算的项目占90%，投资平均超概算幅度为 42.5%，主要是因为项目技术、环境越来越复杂，特别是大型工程项目，项目的风险性在不断的增大。
2、工程项目风险
对于工程项目来说，工程项目风险，是指工程设计、施工和竣工等各阶段可能遭到的风险，可将其定义为：在工程项目目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性。也可以被描述为“任何可能影响工程项目在预计范围内按时完成的因素”。
风险因素的发生或增加所造成的风险事故对项目目标实现的影响或损失也是不确定的，它只是一种潜在的损失或收益。特别是大型工程项目，是一个及其复杂的系统工程，其实施是一个充满风险的过程。
2.1 工程项目风险的特征
正确地认识风险特征，对于投资者建立和完善风险机制，加强风险管理，减少风险损失具有重要的意义。大型工程项目主要风险特征如下：
（1）工程风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时没有的。
（2）某一具体工程风险发生的偶然性和大量同类风险发生的必然性。对大量偶然性的风险事故资料的观察和统计分析，可能发现其呈现出某些规律，这就使我们有可能用概率统计方法及其他风险分析方法去分析风险发生的概率和损失程度，来减少风险损失。
（3）工程风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化。随着项目的进行，有些风险得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险，尤其是在大型的工程项目中，由于风险因素众多，风险的可变性更加明显。
（4）工程风险的多样性和多层次性。大型工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样。而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间以及与外界的交叉影响又使风险显示出多层次性，这是大型工程项目中风险的主要特点之一。
（5）工程风险的相对性。风险的利益主体是相对的。风险总是相对于工程建设的主体而言的，同样的不确定事件对不同的主体有不同的影响。
（6）工程项目风险的可测性。工程项目风险是不确定的，但并不意味着人们对它的变化全然无知。工程项目的风险是客观存在的，人们可以对其发生的概率及其所造成的损失程度做判断，从而对风险进行预测和评估。
2.2 工程项目风险分类
对工程项目风险根据技术因素的影响和工程项目目标的实现程度又可对其分类。
2.2.1 技术风险和非技术风险
按技术因素对工程项目风险的影响，可将工程项目的风险分为技术风险和非技术风险。
工程技术风险是指技术条件的不确定而引起可能的损失或工程项目目标不能实现的可能性。主要表现在工程方案的选择、工程设计、工程施工等过程中，在技术标准的选择、分析计算模型的采用、安全系数的确定等问题。
工程项目非技术风险是指在计划、组织、管理、协调等非技术条件的不确定而引起工程项目目标不能实现的可能性。
2.2.2 进度风险、工程质量风险、费用风险
根据工程项目目标的实现程度，可将工程项目风险分为进度、工程质量，以及费用风险。
（1）工程项目进度风险是指工程项目进度不能按计划目标实现的可能性。根据工程进度计划类型，可将其分为分部工程工期风险、单位工程工期风险和总工期风险。
（2）工程质量风险是指工程项目技术性能或质量目标不能实现的可能性。质量风险通常是指较严重的质量缺陷，特别是质量事故。
（3）工程项目费用风险。它是指工程项目费用目标不能实现的可能性。此处的费用，对业主而言，是指投资，因而费用风险是投资风险；对承包商而言，是指成本，故费用风险是指成本风险。
3、大型工程项目风险分析
大型工程项目特别是大型的水电工程，技术要求高、水文地质情况复杂、工期长，在工程实施过程中，出现设计修改、三通一平滞后、突发的不可抗力事件、工期延误等非承包商责任而使得投资增加，会造成业主的投资风险。
业主对工程项目施工的管理分为五个阶段：一为准备阶段，二为招评标阶段，三为决标及合同签署阶段，四为合同实施阶段，五为完工验收决算阶段。
（1）准备阶段：招标文件的编写和审查等。这是工程管理的基础、根本，若招标文件精度不够，合同文件编制粗糙。实施过程中会引起投资费用的增加。
（2）招评标阶段：主要工作是发布招标公告、对潜在的招标人的资质预审、发招标邀请书。发售招标文件，组织标前会，投标、开标、评标及评标报告等。是工程管理好坏的前提。若对潜在的投标人的资质预审不认真、不严格，使不合格者入围，并中标，则后果严重。合同工程的进度、质量、投资都很难控制。招评标时的补遗、答疑材料都是合同文件的组成，如合同文件不严密、不全面，在合同实施会出现对合同文件条款的解释发生异议时，也会引起投资费用的增加。
（3）决标和合同签订阶段：主要工作是根据评标报告确定中标者、发中标通知书、合同谈判、合同签订等。是合同双方签约、承诺的阶段，也是合同管理的依据。在不改变招标文件的实质性意愿前提下，对评标中提出的问题和评标中发现的问题、潜在问题，在合同谈判中有必要以书面形式加以澄清。可以减少投资费用的增加。
（4）合同实施阶段：主要工作是发开工令、批准施工组织设计文件、组织协调施工、变更索赔处理、工程价款结算、完成合同等。是工程管理关键阶段。在合同实施过程中，对前三阶段隐含的问题，在该阶段全部显露出来，并还可能出现一些意想不到的事件的发生，再加上管理协调不善，会出现原本不该发生的投资费用的增加。
（5）竣工验收和决算阶段：主要工作是竣工申请报告、竣工验收资料、竣工鉴定书、竣工移交书、竣工决算。是实施对工程的是否达到预期经济目标的总结。特别是竣工决算，对工程合同的经济往来、存在的问题进一步一次性清算。首先由施工单位提出决算申请书，经项目部、监理工程师审核。根据合同条款，对完成的工程量、费用进行逐项核实。尤其是对变更索赔为审核的重点，使决算真实、准确。
作为大型工程项目的业主或项目法人在工程项目的实施阶段造成其投资增加的主要原因如表1：
工程项目风险分析是对影响项目目标的不确定性进行的估计和评价。风险分析根据分析方法不同一般分为定性和定量两个方面。对于一个工程项目进行风险分析的过程，可以分为三个阶段：
（1）风险辨识：风险的来源？风险产生条件？（2）风险估计：该风险事件后果？项目的哪一部分会遭受风险？风险发生的可能性有多大？（3）风险评价：哪些是可以接受的风险？哪些做法会使项目遭受风险？对风险对策提出建议，降低风险损失。
4、结论
从时间和空间等方面考虑，大型工程的“投资规模巨大”都只是相对的概念，而不是绝对的概念。因此，投资规模巨大只是大型工程项目的特征之一，它还具有实施周期长、不确定因素多、经济风险和技术风险大、对生态环境的潜在影响严重、在国民经济和社会发展中占有重要战略地位等特征。大型工程项目规模宏大、投资巨大、影响深远，因而所面临的风险种类繁多，各种风险之间的相互关系错综复杂。大型工程项目从立项到完成后运行的整个生命周期中都必须重视风险管理。